Tòa án Nhân dân TP. Hà Nội vừa quyết định trả hồ sơ, yêu cầu điều tra bổ sung, làm rõ một số tình tiết liên quan tới vụ án gây thất thoát hơn 20 tỷ đồng của Công ty cổ phần Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận (PNJ).

Trong vụ án này, các bị cáo Nguyễn Thị Thu (35 tuổi), kế toán cửa hàng của PNJ tại Trung tâm thương mại Aeon Mall Long Biên (Hà Nội) bị truy tố về tội “Tham ô tài sản”; Nguyễn Hữu Hồng (34 tuổi), cửa hàng trưởng và Nguyễn Thị Ngọc Nhi (28 tuổi), thủ quỹ, cùng bị truy tố về tội “Thiếu trách nhiệm gây thiệt hại đến tài sản của doanh nghiệp”.

Sau khi xem xét hồ sơ, tòa yêu cầu điều tra, làm rõ số tiền chênh lệch liên quan đến những người có quyền lợi, nghĩa vụ trong vụ án, thể hiện tại bảng thống kê chi tiết số tiền bị chiếm đoạt theo từng cá nhân do đại diện PNJ cung cấp.

Đồng thời làm rõ trách nhiệm của các nhân viên tư vấn bán hàng đã thực hiện không đúng quy trình, dẫn đến việc PNJ bị chiếm đoạt hơn 20 tỷ đồng; xác định trách nhiệm của những người được giao theo dõi, quản lý, đôn đốc hoạt động kinh doanh tại cửa hàng, khi số tiền lớn bị thất thoát trong suốt 6 tháng nhưng doanh nghiệp không phát hiện, ngăn chặn kịp thời.

Theo hồ sơ vụ án, Nguyễn Thị Thu được giao phụ trách kế toán tại cửa hàng PNJ tại Aeon Mall Long Biên, với nhiệm vụ cập nhật doanh thu, kiểm tra chứng từ, theo dõi công nợ và kiểm soát quỹ tiền mặt, bảo đảm tiền bán hàng được thu về đầy đủ.

Theo quy định của PNJ, khách mua trang sức có thể thanh toán bằng tiền mặt, quẹt thẻ hoặc chuyển khoản vào tài khoản ngân hàng của công ty.

Tuy nhiên, thay vì thực hiện đúng quy trình, Thu nói với các nhân viên bán hàng rằng mình đang cần tiền để đáo hạn thẻ ngân hàng, nhờ họ hướng dẫn khách chuyển tiền mua trang sức vào tài khoản cá nhân của Thu.

Một số trường hợp, tiền được khách chuyển vào tài khoản của nhân viên bán hàng, sau đó nhân viên này chuyển tiếp cho nữ kế toán, với hứa hẹn “sẽ chuyển đầy đủ vào tài khoản của PNJ, nhưng sau đó sử dụng nhiều thủ đoạn để chiếm đoạt.

Thêm vào đó, Thu cũng nói với các nhân viên bán hàng rằng mình muốn mua trang sức, nhờ họ xuất hóa đơn dưới thông tin của những khách hàng khác. Sau đó Thu không thanh toán tiền, và mang hàng đi bán lại cho cửa hàng PNJ vào những ngày khác hoặc mang cầm cố tại Công ty cổ phần Người Bạn Vàng chi nhánh miền Bắc, đơn vị liên kết nhận cầm cố vàng bạc, trang sức của PNJ.

Cơ quan tố tụng xác định, để che giấu các khoản tiền đã chiếm đoạt, Nguyễn Thị Thu còn can thiệp vào phần mềm kế toán Misa. Cụ thể, theo thỏa thuận hợp tác giữa PNJ và Aeon Mall Long Biên, tiền thuê mặt bằng được tính bằng 10% tổng doanh thu hằng tháng. Cuối mỗi ngày, kế toán phải báo cáo doanh thu, chuyển toàn bộ tiền mặt bán hàng cho phía Aeon.

Đồng thời định kỳ ngày 15 và 30 hằng tháng, hai bên đối chiếu doanh thu, trừ các khoản chi phí, sau đó Aeon chuyển trả số tiền còn lại vào tài khoản PNJ.

Thu đã dùng thủ đoạn chỉnh sửa dữ liệu trên phần mềm kế toán, khiến sổ sách thể hiện Aeon vẫn đang nợ PNJ những khoản tiền tương ứng với số tiền Thu đã chiếm đoạt.

Từ ngày 1/6 đến 8/12/2024, Thu bị cáo buộc đã chiếm đoạt tổng cộng hơn 20 tỷ đồng, liên quan đến các giao dịch đứng tên 682 khách hàng từng mua vàng tại cửa hàng.

Quá trình điều tra, cơ quan chức năng cũng xác định bị cáo Nguyễn Hữu Hồng, là cửa hàng trưởng, đã không trực tiếp quản lý, giám sát công việc của các nhân viên tư vấn, thủ quỹ và kế toán mà giao nhiệm vụ này cho Nguyễn Thị Thu.

Hồng cũng không kiểm soát quy trình bán hàng, thanh toán, không kiểm tra, đối soát giao dịch hằng ngày, dẫn tới việc nhiều hóa đơn đã xuất nhưng tiền không được chuyển về tài khoản công ty hoặc nộp vào quỹ cửa hàng.

Trong khi đó, bị cáo Nguyễn Thị Ngọc Nhi, là thủ quỹ cửa hàng, từ ngày 4/10 đến 8/12/2024, đã không kiểm tra thực tế việc thu tiền từ khách hàng mà tin tưởng thông tin do nhân viên tư vấn và kế toán kê khai trên hóa đơn.

Do đó nhiều hóa đơn đã xuất nhưng tiền không được thu về quỹ hoặc chuyển vào tài khoản PNJ, gây thiệt hại hơn 8,9 tỷ đồng.