Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM vừa thông qua bảo lãnh khoản vay trị giá 686 tỷ đồng của CTCP Đầu tư Năm Bảy Bảy (mã NBB - sàn HoSE) tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.

Đồng thời, Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM cũng thực hiện bảo lãnh khoản vay trị giá 714 tỷ đồng của Công ty TNHH MTV Khu Bắc Thủ Thiêm tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.

Trước đó, ngày 22/6, Năm Bảy Bảy thông qua việc chấp thuận nhận chuyển nhượng tài sản của CTCP Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM, giá trị chuyển nhượng dự kiến 857,49 tỷ đồng và dự kiến triển khai chậm nhất vào ngày 31/7/2023.

Được biết, Năm Bảy Bảy có thực hiện nhiều giao dịch với CII trong năm 2022 và quý I/2023. Trong đó, quý I/2023 ghi nhận vốn góp hợp tác đầu tư dự án Sơn Tịnh 45,36 tỷ đồng; hoàn trả vốn hỗ trợ 125 tỷ đồng; trả lãi phát sinh từ hợp đồng hỗ trợ vốn 24,4 tỷ đồng; lợi nhuận phát sinh từ hợp tác đầu tư dự án 152 Điện Biên Phủ là 25,5 tỷ đồng …

Trước đó, trong năm 2022, Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM đã có nhiều giao dịch với Năm Bảy Bảy. Trong đó, chuyển tiền góp vốn hợp tác đầu tư 371,3 tỷ đồng; nhận tiền hợp tác đầu tư 1.150 tỷ đồng…

Được biết, tính tới 31/3/2023, Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM đang đầu tư 689,33 tỷ đồng vào Năm Bảy Bảy, tương ứng sở hữu 37,52% vốn điều lệ và ghi nhận là đầu tư vào công liên kết.

Điểm đáng lưu ý, tính tới 31/12/2021, CTCP Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP. HCM sở hữu 65,32% vốn điều lệ tại Năm Bảy Bảy. Tuy nhiên, hiện tại chỉ sở hữu 37,52% vốn điều lệ, chủ yếu do bán ra cổ phiếu, chốt lời và ghi nhận lãi đột biến từ việc thoái một phần vốn tại Năm Bảy Bảy trong năm 2022.

CII ước tính “lỗ” 172,39 tỷ đồng khi bán ra toàn bộ 31,8 triệu cổ phiếu quỹ

Một diễn biến đáng lưu ý khác, từ ngày 12/6 đến ngày 26/6, Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM đã bán ra toàn bộ 31.797.370 cổ phiếu quỹ với giá trung bình 17.757 đồng/cổ phiếu, ước tính số tiền thu được là khoảng 564,63 tỷ đồng để giảm sở hữu về 0 cổ phiếu quỹ.

Trong đó, phương án bán trực tiếp trên sàn cho nhà đầu tư.

Được biết, tính tới 31/3/2023, Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM đang ghi nhận giá trị cổ phiếu quỹ là 737,02 tỷ đồng, tương ứng sở hữu 31.797.370 cổ phiếu quỹ. Như vậy, giá trị sổ sách đang ghi nhận của cổ phiếu quỹ là 23.179 đồng/cổ phiếu.

Như vậy, ước tính Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM sẽ có thể “lỗ” 172,39 tỷ đồng do việc bán ra toàn bộ 31,8 triệu cổ phiếu quỹ.

Theo tìm hiểu, mặc dù việc bán cổ phiếu quỹ có thể cao hơn hoặc thấp hơn thị trường, nhưng sẽ không hợp nhất vào Báo cáo kết quả kinh doanh, hạch toán trực tiếp vào Bảng cân đối kế toán. Trong đó, trường hợp của Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM, bán giá thấp hơn giá mua khoảng 172,39 tỷ đồng, điều này sẽ giảm trực tiếp vốn chủ sở hữu tương ứng trong quý II/2023 (phần vốn chủ sở hữu theo Thông tư 200/2014/TT-BTC tài khoản 419 - Cổ phiếu quỹ quy định nếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ra thị trường với giá thấp hơn giá thực tế mua vào cổ phiếu quỹ sẽ ghi nợ các tài khoản 111, 112 (tổng giá thanh toán tái phát hành cổ phiếu), nợ tài khoản 4112 - thặng dư vốn cổ phần (chênh lệch giữa giá tái phát hành thấp hơn giá thực tế mua lại), và có tài khoản 419 - cổ phiếu quỹ (giá thực tế mua lại cổ phiếu).

Như vậy, về bản chất, giao dịch bán cổ phiếu quỹ là lỗ nhưng không ghi nhận vào Báo cáo kết quả kinh doanh, hạch toán trực tiếp vào Bảng cân đối kế toán.

Hoạt động cốt lõi ghi nhận lỗ 168,66 tỷ đồng trong quý I/2023

Xét về hoạt động kinh doanh, trong quý I/2023, Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM ghi nhận doanh thu đạt 748,05 tỷ đồng, tăng 5,1% so với cùng kỳ và lợi nhuận sau thuế ghi nhận 34,84 tỷ đồng, giảm 94,9% so với thực hiện trong quý I/2022.

Trong kỳ, lợi nhuận gộp tăng nhẹ 6,4% so với cùng kỳ, tương ứng tăng thêm 16,66 tỷ đồng, lên 275,66 tỷ đồng; doanh thu tài chính giảm 76,3%, tương ứng giảm 698,41 tỷ đồng, về 217,29 tỷ đồng; chi phí tài chính giảm 5,3%, tương ứng giảm 19,33 tỷ đồng, về 342,45 tỷ đồng; chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp giảm 15%, tương ứng giảm 17,99 tỷ đồng, về 101,87 tỷ đồng và các hoạt động khác biến động không đáng kể.

Xét về hoạt động kinh doanh cốt lõi (lợi nhuận gộp - chi phí tài chính - chi phí bán hàng & quản lý doanh nghiệp), trong quý I/2023, Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM ghi nhận lỗ 168,66 tỷ đồng so với cùng kỳ lỗ 222,64 tỷ đồng.

Như vậy, Công ty thoát lỗ trong quý đầu năm 2023 do doanh thu tài chính. Tuy nhiên, việc doanh thu tài chính suy giảm dẫn tới lợi nhuận sau thuế giảm sâu.

Công ty thuyết minh doanh thu tài chính lao dốc chủ yếu do kỳ này ghi nhận 0,93 tỷ đồng lãi thoái vốn công ty con và chuyển nhượng các khoản đầu tư tài chính so với cùng kỳ 775,7 tỷ đồng.

Xét về dòng tiền, trong quý I/2023, dòng tiền kinh doanh chính của Đầu tư Hạ tầng Kỹ thuật TP.HCM đã quay trở lại xu hướng và tiếp tục âm 146,95 tỷ đồng so với cùng kỳ dương 201,8 tỷ đồng. Ngoài ra, dòng tiền đầu tư âm 571,1 tỷ đồng và dòng tiền tài chính dương 644,9 tỷ đồng, chủ yếu tăng vay nợ. Như vậy, Công ty tăng vay nợ để bù đắp thâm hụt dòng tiền kinh doanh.

Được biết, xét về dòng tiền kinh doanh chính, năm 2020 ghi nhận âm 1.393,9 tỷ đồng, năm 2021 ghi nhận âm 881,7 tỷ đồng và năm 2022 ghi nhận dương 973 tỷ đồng.

Đóng cửa phiên giao dịch ngày 4/7, cổ phiếu CII tăng 300 đồng lên 18.800 đồng/cổ phiếu.