Trong quý IV/2023, Công ty HAGL ghi nhận doanh thu đạt 1.897,9 tỷ đồng, tăng 15,8% so với cùng kỳ, lợi nhuận sau thuế ghi nhận lãi 1.107,7 tỷ đồng, tăng 376,8% so với cùng kỳ năm trước. Trong đó, biên lợi nhuận gộp giảm mạnh từ 26,1%, về chỉ còn 11,4%.

Trong kỳ, lợi nhuận gộp giảm 49,1% so với cùng kỳ, tương ứng giảm 209,87 tỷ đồng, về 217,25 tỷ đồng; doanh thu tài chính tăng 265,1%, tương ứng tăng thêm 214,2 tỷ đồng, lên 295 tỷ đồng; chi phí tài chính ghi nhận âm 995,8 tỷ đồng so với cùng kỳ dương 421,3 tỷ đồng, tức giảm 1.417,1 tỷ đồng; chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp ghi nhận dương 161,3 tỷ đồng so với cùng kỳ âm 162,4 tỷ đồng, tăng thêm 323,7 tỷ đồng; lợi nhuận khác ghi nhận lỗ 254,4 tỷ đồng so với cùng kỳ lỗ 34,7 tỷ đồng, tức tăng lỗ thêm 219,7 tỷ đồng.

Như vậy, trong quý cuối năm 2023 mặc dù lợi nhuận gộp giảm mạnh nhưng lợi nhuận sau thuế tăng mạnh, chủ yếu do tăng doanh thu tài chính, cũng như tiết giảm chi phí tài chính.

Hoàng Anh Gia Lai ghi nhận doanh thu tài chính đột biến trong quý IV/2023 nhờ thanh lý tài sản (Nguồn: HAG)

Được biết, trong thuyết minh, doanh thu tài chính tăng chủ yếu do ghi nhận 240,3 tỷ đồng lãi do thanh lý khoản đầu tư; và chi phí tài chính giảm chủ yếu do giảm lãi vay được miễn giảm với số tiền 1.424,7 tỷ đồng.

Hoàng Anh Gia Lai được miễn giảm lãi vay trong quý IV/2023 (Nguồn: HAG)

Lý giải biến động chi phí tài chính, Công ty cho biết được miễn giảm lãi vay của Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam.

Luỹ kế trong năm 2023, Công ty HAGL ghi nhận doanh thu đạt 6.932,2 tỷ đồng, tăng 35,6% so với cùng kỳ, lợi nhuận sau thuế ghi nhận lãi 1.817,4 tỷ đồng, tăng 61,6% so với cùng kỳ.

Được biết, trong năm 2023, Công ty HAGL đặt kế hoạch doanh thu thuần 5.120 tỷ đồng và lợi nhuận sau thuế 1.130 tỷ đồng. Như vậy, kết thúc năm 2023, Công ty HAGL đã vượt 60,8% so với kế hoạch lãi 1.130 tỷ đồng.

Thực tế, mặc dù có lãi lớn trong năm 2023 nhưng tại thời điểm 31/12/2023, Công ty HAGL vẫn đang còn lỗ luỹ kế tới 1.633,5 tỷ đồng, bằng 17,6% vốn điều lệ.

Dòng tiền tiếp tục âm khi các khoản phải thu ngắn hạn tiếp tục gia tăng

Ngoài ra, xét về dòng tiền, mặc dù lãi kỷ lục năm 2023 nhưng dòng tiền kinh doanh lại ghi nhận âm 194 tỷ đồng so với cùng kỳ dương 37,3 tỷ đồng. Thêm nữa, cũng trong năm 2023, dòng tiền đầu tư dương 457,6 tỷ đồng và dòng tiền tài chính ghi nhận âm 293,9 tỷ đồng.

Tính tới 31/12/2023, tổng tài sản của Công ty HAGL tăng 8,7% so với đầu năm, tương ứng tăng thêm 1.729,4 tỷ đồng, lên 21.527,8 tỷ đồng. Trong đó, tài sản chủ yếu các khoản phải thu ngắn hạn ghi nhận 8.370,4 tỷ đồng, chiếm 38,9% tổng tài sản; tài sản cố định ghi nhận 5.398,6 tỷ đồng, chiếm 25,1% tổng tài sản; tài sản dở dang dài hạn ghi nhận 5.434,9 tỷ đồng, chiếm 25,2% tổng tài sản; và các khoản mục khác.

Trong kỳ, các khoản phải thu ngắn hạn tăng 23,7% so với đầu năm, tương ứng tăng thêm 1.605 tỷ đồng, lên 8.370,4 tỷ đồng; tài sản cố định tăng 41,3% so với đầu năm, tương ứng tăng thêm 1.577,4 tỷ đồng, lên 5.398,6 tỷ đồng; các khoản phải thu dài hạn giảm 79,6%, tương ứng giảm 1.934,4 tỷ đồng, về 495,7 tỷ đồng …

Về phần nguồn vốn, tính tới cuối năm 2023, tổng nợ vay ngắn hạn và dài hạn giảm 3,1% so với đầu năm, tương ứng giảm 255,3 tỷ đồng, về 7.910,3 tỷ đồng và bằng 117,6% vốn chủ sở hữu.

Hoàng Anh Gia Lai ưu tiên trả nợ trái phiếu trong đợt huy động 1.300 tỷ đồng

Một diễn biến đáng lưu ý khác, Công ty HAGL thực hiện điều chỉnh thứ tự ưu tiên trong đợt chào bán 130 triệu cổ phiếu riêng lẻ, huy động 1.300 tỷ đồng và giải ngân trong năm 2024.

Trong đó, đầu tiên ưu tiên mua lại trước hạn toàn bộ khoản nợ gốc và lãi trái phiếu do Công ty phát hành ngày 18/6/2012, mã HAG2012.300, giá trị dự kiến 346,7 tỷ đồng; thứ hai, ưu tiên cơ cấu lại nợ cho Công ty con là CTCP Gia súc Lơ Pang thông qua hình thức cho vay để thanh toán nợ tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong với số tiền là 253,26 tỷ đồng; và cuối cùng, nếu vẫn còn sẽ sử dụng 700 tỷ đồng để bổ sung vốn lưu động và cơ cấu lại nợ cho Công ty con Công ty TNHH Hưng Thắng Lợi Gia Lai.

Được biết, trước đó, Công ty dự kiến huy động 1.300 tỷ đồng, Công ty sử dụng 700 tỷ đồng để bổ sung nguồn vốn lưu động và cơ cấu lại nợ cho Công ty con là Công ty TNHH Hưng Thắng Lợi Gia Lai thông qua hình thức cho vay để hoạt động kinh doanh; 330,5 tỷ đồng thanh toán một phần hoặc toàn bộ khoản nợ gốc và lãi trái phiếu do Công ty phát hành ngày 18/6/2012, mã HAG2012.300; và còn lại 269,5 tỷ đồng cơ cấu lại nợ cho Công ty con là CTCP Gia súc Lơ Pang thông qua hình thức cho vay để thanh toán các khoản nợ vay tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong.

Như vậy, Công ty HAGL đang ưu tiên trả nợ trái phiếu, nợ tại Công ty con là CTCP Gia súc Lơ Pang hơn là bổ sung vốn và cơ cấu nợ tại Công ty TNHH Hưng Thắng Lợi Gia Lai.

Trước đó, cũng liên quan tới đợt chào bán riêng lẻ, Công ty HAGL thông qua điều chỉnh kế hoạch chào bán 130 triệu cổ phiếu riêng lẻ. Trong đó, danh sách nhà đầu tư tham gia đợt chào bán dự kiến gồm 3 nhà đầu tư gồm CTCP Chứng khoán LPBank dự kiến mua 50 triệu cổ phiếu, nâng sở hữu từ 0%, lên 4,73% vốn điều lệ; CTCP Tập đoàn Thaigroup dự kiến mua 52 triệu cổ phiếu, nâng sở hữu từ 0%, lên 4,92% vốn điều lệ; và nhà đầu tư Lê Minh Tâm (thay ông Nguyễn Đức Quân Tùng) dự kiến mua 28 triệu cổ phiếu, nâng sở hữu từ 0%, lên 2,65% vốn điều lệ.