Vừa qua, Viện Kiểm sát Nhân dân tối cao đã ban hành cáo trạng, truy tố 5 bị can trong đường dây lập khống, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ để trốn thuế hàng tỷ đồng.

Trong số này, các bị can Trần Văn Tiên (sinh năm 1980, trú tại phường Phú Hữu, TP. Thủ Đức, TP. HCM); Phạm Mạnh Hùng (sinh năm 1992, trú tại xã Khánh Cường, huyện Yên Khánh, tỉnh Ninh Bình); Phạm Cao Quyền (sinh năm 1992, trú tại phường Hòa Thạnh, quận Tân Phú, TP. HCM) cùng bị truy tố về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”.

Cùng với đó, Nguyễn Thanh Sơn (sinh năm 1963, trú tại phường Nam Bình, TP. Ninh Bình, tỉnh Ninh Bình) và Lê Hồng Sơn (sinh năm 1973, trú tại phường Đông Thành, TP. Ninh Bình, tỉnh Ninh Bình) bị truy tố về tội “Trốn thuế”.

Ảnh minh họa.

Theo hồ sơ vụ án, cuối năm 2022, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP. Hà Nội nhận được tin báo tố giác về tội phạm của Cục thuế Hà Nội về việc Công ty cổ phần Dược phẩm Megamed có phát sinh giao dịch nhập, trả hàng số lượng lớn; phát sinh chi phí dịch vụ nhân công, quảng cáo... với 5 công ty đã có thông báo bỏ địa chỉ kinh doanh, có dấu hiệu tạo lập các hóa đơn chứng từ chi không có thật để hạch toán, kê khai thuế.

Công ty này có địa chỉ tại huyện Phúc Thọ, TP. Hà Nội, do ông Mạc Thế Tạo (sinh năm 1984, ở huyện Kinh Môn, tỉnh Hải Dương) làm Giám đốc, đại diện theo pháp luật.

Trong quá trình hoạt động, công ty này thuê và sử dụng nhiều dịch vụ (quảng cáo, thuốc y tế, thuê vận chuyển hàng hóa, tổ chức hội nghị, hội thảo quảng bá hình ảnh…) nhưng không có hóa đơn chứng từ.

Để hợp thức hóa đơn, chứng từ cho các dịch vụ trên, từ năm 2019 đến năm 2020, ông Mạc Thế Tạo đã mua 90 tờ hóa đơn giá trị gia tăng “khống” từ Công ty Vạn Gia và Công ty Safetech Việt Nam của Trần Văn Tiên (thông qua Phạm Mạnh Hùng), với tổng giá trị hàng hóa hơn 52 tỷ đồng.

Các đối tượng thỏa thuận chi phí bán hóa đơn khoảng 2% giá trị hàng hóa, qua đó hưởng lợi số tiền khoảng 300 triệu đồng.

Ngoài ra, Công ty Dược phẩm Megamed còn mua và sử dụng 65 tờ hóa đơn giá trị gia tăng của 3 doanh nghiệp khác đều không hoạt động tại địa chỉ đăng ký kinh doanh, để hạch toán hàng hóa đầu vào, với tổng giá trị 45 tỷ đồng.

Kết quả trưng cầu giám định từ Cục Thuế TP. Hà Nội xác định, Công ty Dược phẩm Megamed đã sử dụng tổng cộng 155 tờ hóa đơn giá trị gia tăng khống để trốn thuế, gian lận thuế giá trị gia tăng với tổng số tiền thuế trốn là hơn 5 tỷ đồng.

Quá trình điều tra, ông Mạc Thế Tạo thành khẩn khai nhận hành vi mua bán trái phép hóa đơn và chủ động loại hóa đơn bất hợp pháp đã kê khai; nộp bổ sung toàn bộ số tiền thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp được khấu trừ, với tổng số tiền hơn 37 tỷ đồng.

Tính đến thời điểm trưng cầu giám định, số tiền trốn thuế nêu trên đã được Công ty Dược phẩm Megamed khắc phục và nộp vào ngân sách Nhà nước, do đó cơ quan điều tra không xem xét xử lý hình sự đối với ông Mạc Thế Tạo về tội “Trốn thuế”.

Quá trình điều tra cũng xác định, từ tháng 1/2023 đến tháng 7/2023, Phạm Mạnh Hùng và Phạm Cao Quyền sử dụng pháp nhân của Công ty Hồng Đức và Công ty Newday để trung gian bán tổng số 42 tờ hóa đơn giá trị gia tăng cho Công ty mỏ Đông Bắc và Công ty Khánh Linh, tổng giá trị hàng hóa trước thuế là hơn 128 tỷ đồng.

Các đối tượng này thống nhất chi phí bán hóa đơn khoảng 3% giá trị hàng hóa, qua đó Quyền và Hùng mỗi người được hưởng lợi khoảng 300 triệu đồng.

Sau khi mua 23 tờ hóa đơn “khống”, Nguyễn Thanh Sơn, Giám đốc Công ty Khánh Linh đã hạch toán, kê khai hàng hóa đầu vào là than các loại, nhằm mục đích trốn thuế với số tiền gần 4,5 tỷ đồng.

Trong khi đó, Lê Hồng Sơn, Giám đốc Công ty mỏ Đông Bắc đã mua, sử dụng trái phép 19 tờ hóa đơn giá trị gia tăng của Công ty Hồng Đức để hạch toán, kê khai hàng hóa đầu vào là than các loại, nhằm mục đích trốn thuế với số tiền gần 7,8 tỷ đồng.