Chiều 2/11, phiên tòa xét xử vụ án xảy ra tại Công ty cổ phần Tập đoàn Thiên Minh Đức (Tập đoàn Thiên Minh Đức), Công ty cổ phần Xăng dầu Dầu khí Vũng Áng (PVOil Vũng Áng) và các đơn vị liên quan diễn ra phần xét hỏi đối với các bị cáo, người có quyền lợi nghĩa vụ liên quan.

Trong vụ án này, Hà Ngọc Vinh, cựu Tổ trưởng Tổ Kế toán kho thuộc Phòng Tài chính kế toán PVOil Vũng Áng bị truy tố về tội “Tham ô tài sản” quy định tại điểm a khoản 4 Điều 353 Bộ luật Hình sự, trước cáo buộc đã tham ô hơn 94 tỷ đồng.

Bị cáo Chu Thị Thành, Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần Tập đoàn Thiên Minh Đức và Kế toán trưởng doanh nghiệp này.

Theo hồ sơ vụ án, Công ty TNHH Thương mại Tổng hợp Xăng dầu Việt Trung (Công ty Việt Trung, có trụ sở tại thôn Tân Định, xã Bố Trạch, tỉnh Quảng Trị) do Cao Bảo Ngọc làm Giám đốc.

Do doanh nghiệp này cũng là khách hàng thường xuyên mua số lượng lớn xăng dầu của PVOil Vũng Áng nên Vinh liên hệ và thỏa thuận với Ngọc việc Vinh bán xăng dầu không xuất hóa đơn với giá thấp hơn giá công bố từ 500- 1.000 đồng/lít; thanh toán tiền hàng vào tài khoản cá nhân do Vinh chỉ định hoặc bằng tiền mặt.

Sau đó, chuyến hàng nào Vinh bán, không xuất hoá đơn thì đều thông báo để Ngọc không thanh toán tiền hàng cho PVOil Vũng Áng mà chuyển tiền mua hàng từ tài khoản Cao Bảo Ngọc hoặc tài khoản Nguyễn Thị Phương Thảo (vợ Ngọc) vào tài khoản của Hà Ngọc Vinh.

Bị cáo Hà Ngọc Vinh (đi dép đỏ) cùng các bị cáo trong vụ án tại phiên tòa sơ thẩm.

Về quy trình làm việc tại đây, Hà Ngọc Vinh khai, ban đầu khách hàng đặt lệnh thông qua phòng kinh doanh, sau đó phòng này lên đơn, lệnh xuất hàng cho tổng kho. Trên cơ sở đó xuất hàng theo đúng số lượng như đã đặt hàng. Sau khi xe nhận hàng xong, kế toán sẽ in các biên bản, hóa đơn giao cho lái xe của khách hàng đi giao hàng.

Cũng theo bị cáo Vinh, do nhận thấy biện pháp không chặt chẽ trong khâu kiểm soát giữa hàng xuất ra và hóa đơn ra, nên đã “bắt tay” với Cao Bảo Ngọc. Từ đó, những đơn hàng nào thực hiện mua bán bình thường thì bị cáo sẽ nhập đủ số lượng theo hóa đơn, còn đơn hàng nào xác định “có thể chiếm đoạt” được thì sẽ không nhập. Những thông tin đó sau này phòng kế toán cũng không phát hiện được, do nhiều trường hợp khách hàng tạo đơn hàng nhưng không lấy.

Khi chủ tọa truy vấn về vấn đề kiểm kê hàng tồn kho, bị cáo Vinh khai, công ty chỉ kiểm tra thực tế tồn kho ở kho, song số liệu vẫn khớp, bởi nếu kiểm tra trên phần mềm kế toán thì sẽ không khớp với kho, nguyên nhân do Vinh đã làm giả các biên bản giao hàng, biên bản kiểm tra, nhằm che giấu lượng xăng dầu bị chiếm đoạt.

Vinh cũng khai đã thỏa thuận với Ngọc về mức chiết khấu cho mỗi lít xăng dầu. Theo đó, giai đoạn 2016-2020, mức chiết khấu là 500 đồng/lít, từ năm 2020 trở đi tăng lên 1.000 đồng/lít.

Từ thủ đoạn trên, từ tháng 12/2016- 4/2025, Hà Ngọc Vinh đã âm thầm “rút ruột” xăng dầu tại PVOil Vũng Áng trong thời gian dài nhưng không bị phát hiện. Hệ quả là bị cáo này đã bắt tay với Cao Bảo Ngọc để xuất bán, tiêu thụ hơn 5 triệu lít xăng dầu qua 187 chuyến hàng, qua đó Vinh thu về hơn 94 tỷ đồng và “lại quả” cho Ngọc hơn 4,6 tỷ đồng.

Sau khi nhận hàng, Ngọc đã bán lại cho các chủ tàu cá tại khu vực tỉnh Quảng Trị, cùng một số khách hàng vãng lai, người tiêu dùng khác không theo dõi sổ sách, thu về hơn 89 tỷ đồng.

Khai báo về việc sử dụng số tiền chiếm đoạt, Vinh nói đã dùng toàn bộ để đánh bạc trực tuyến, bằng cách chuyển tiền lên mạng Internet, tham gia các trò chơi đánh bạc như bắn súng đối đầu, giao dịch cầu thủ đối kháng trên trang Fun88.

Tại phiên tòa, đại diện PVOil Vũng Áng cũng cho biết, tổng số tiền bị Vinh chiếm đoạt, sử dụng là hơn 94 tỷ đồng. Đến nay, đơn vị này đã nhận được số tiền khắc phục của Vinh là hơn 6 tỷ đồng và Ngọc khắc phục hơn 4,6 tỷ đồng đã hưởng lợi; đồng thời đề nghị 2 bị cáo phải liên đới bồi thường hậu quả còn lại của vụ án khoảng hơn 83 tỷ đồng.